Sistema Contable

La estructura del sistema contable del ERP.Naitiva se compone de una tabla central donde se vuelcan los movimientos provenientes de los distintos módulos en forma de asientos resumen procesados en forma mensual al cual se agregarán asientos registrados en forma directa de acuerdo a las condiciones que se explicarán seguidamente. Es conveniente realizar los asientos resumen al finalizar cada mes porque el cierre activa los topes de fechas a fin de evitar que se registren movimientos con fechas anteriores. Sin perjuicio de ellos existen distintos listados que permitirán visualizar los movimientos en forma detallada o resumida según se desee. 

Cada módulo almacena en subdiarios todos los movimientos con el detalle de las operaciones de manera que se puedan visualizar fácilmente los asientos registrados.

1)    INGRESO DE ASIENTOS PROPIOS DE CONTABILIDAD GENERAL:

Se podrán ingresar asientos directamente al módulo siempre que no involucren cuentas EXCLUSIVAS DE FONDOS o bien RESTRINGIDAS para Contabilidad General.

El programa INGRESO Y MODIFICACIÓNDE ASIENTOS permitirá también la utilización de asientos anteriores para tomarlos como modelos de nuevos asientos.

La numeración es siempre correlativa dentro del mismo mes/año y podrán renumerarse por orden cronológica una vez ingresados mediante el programa RENUMERACION DE ASIENTOS.

2)      ASIENTOS RESUMEN:

Se detallan a continuación los distintos asientos que se volcarán en forma de totales por cuentas a Contabilidad General. Sin perjuicio de ello, el sistema permite también visualizar los movimientos en forma individual (ver el capítulo siguiente).

a)    DE COMPRAS:   corresponde a los asientos de las facturas, débitos y créditos registrados en el módulo de COMPRAS.

b)    DE VENTAS:   corresponde a los asientos de las facturas, débitos y créditos registrados en el módulo de FACTURACIÓN.

c)     DE FONDOS: corresponde a movimientos de pagos a proveedores, cobranzas de clientes, y demás asientos registrados en el módulo de FONDOS.

d)    DE SUELDOS: corresponde a los asientos de las liquidaciones de sueldos y jornales con sus cargas sociales.

e)    DE REVALUO Y AMORTIZACIONES: corresponde a los asientos de los movimientos que genera el módulo de BIENES DE USO.

f)     DE CONSUMO DE INSUMOS: corresponde a los asientos de los movimientos de los insumos de producción consumidos en el mes

g)    DE COSTO DE PRODUCCIÓN:   corresponde a los asientos de la activación de los costos de producción. Incluye a los sectores identificados como TIPO DE SECTOR = PRODUCCION en el ABM DE  CENTROS DE COSTO.

h)    DE COSTO DE VENTAS: corresponde a los asientos generados en base a la valorización de los artículos vendidos al costo obtenido en el módulo de PRODUCCIÓN.

i)   ASIENTO DE AJUSTE POR INFLACIÓN: ajustará las cuentas de resultado al finalizar el ejercicio de acuerdo a los índices de ajuste incorporados en el programa ABM DE INDICES DE AJUSTE que se encuentra dentro de Contabilidad General.

j)   ASIENTO REFUNDICIÓN DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS: pondrá en cero a las cuentas de resultado al finalizar el ejercicio y volcará la diferencia en la cuenta Resultados del Ejercicio.

k)  ASIENTO CIERRE Y APERTURA EJERCICIO: se hará el asiento de cierre y apertura al finalizar el ejercicio y cuando se haya obtenido el BALANCE GENERAL.  El sistema contable puede seguir usándose en el ejercicio nuevo aunque aún no se haya producido el cierre del ejercicio.

3) VISUALIZACIÓNDE MOVIMIENTOS:

a)    CONSULTA DEL DIARIO GENERAL: se visualizarán los movimientos a nivel de resumen mensual, ordenados por asiento.

b)    CONSULTA DEL MAYOR GENERAL: se visualizarán los movimientos a nivel de resumen  mensual, ordenados por cuenta contable.

c)     LISTADOS CONSOLIDADOS: se visualizarán los movimientos a nivel detalle (registro por registro) de los movimientos de COMPRAS y FONDOS, el resto se visualizará a nivel resumen. El programa se encuentra en CONTABILIDAD - BALANCES Y ANEXOS.

d)    LISTADO DE VENTAS POR CUENTA CONTABLE:   se visualizarán los movimientos de facturas, débitos y créditos a nivel de ítems y comprobante por comprobante. El programa se encuentra en FACTURACIÓN - CONTABILIDAD DE VENTAS.

e)    CONSULTA DEL MAYOR DE FONDOS:   se visualizan los movimientos detallados originados en el módulo de FONDOS ordenados por cuenta.

f)     CONSULTA DE ASIENTOS DE FONDOS:   se visualizan los movimientos originados en el módulo de FONDOS ordenados por asiento.

g)    CONSULTA DEL MAYOR DE COMPRAS. se visualizan los movimientos detallados originados en el módulo de COMPRAS ordenados por cuenta.

h)    CONSULTA DE ASIENTOS DE COMPRAS: se visualizan los movimientos detallados originados en el módulo de COMPRAS ordenados por asiento.

i)      EGRESOS POR CENTRO DE COSTOS:   se visualizan los movimientos contables resumidos ordenados por grupo de cuenta y encolumnados por centro de costo.

j)      ESTADO DE RESULTADOS DEL EJERCICIO:  se visualizan los movimientos contables resumidos, ordenados por código de estado de resultados.

k)     BALANCE DE CUENTAS CONTABLES:  se visualizan los movimientos contables a nivel resumen ordenados por códigos numéricos del plan de cuentas y sub agrupados por niveles. La fecha desde en este reporte se podrá modificar entrando al programa ABM DE CONTROL DE EMPRESA y colocando la fecha de inicio del ejercicio, la fecha hasta podrá ser cualquier fecha superior a la anterior.

CONFIGURACIÓN DE CUENTAS CONTABLES

El ERP.Naitiva efectúa automáticamente las imputaciones contables de acuerdo a un plan preestablecido que debe confirmarse antes de comenzar a utilizar el sistema. Ya que se entrega una pre-configuración básica que deberá adaptarse a cada empresa. A continuación se detallan los sitios donde se encuentran las distintas configuraciones :

1)    ABM DE CUENTAS AUTOMÁTICAS:   el programa se encuentra en el módulo SUPERVISIÓN, submenú: OTROS. Están configuradas las principales cuentas para que los asientos contables se practiquen en el plan de cuentas básico que trae el sistema. Sin embargo,  pueden modificarse de acuerdo a los deseos de los usuarios siempre que las cuentas hayan sido previamente creadas en el ABM DE  CUENTAS.

2)    ABM DE CUENTAS RESTRINGIDAS:   el programa se encuentra en el módulo SUPERVISIÓN, submenú: OTROS. Se puede prohibir el uso de determinadas cuentas en los módulos. El sistema viene con las restricciones básicas ya cargadas y no deberían ser modificadas.

3)    ABM DE CENTROS DE COSTO: el programase encuentra en el módulo de CONTABILIDAD, submenú MANTENIMIENTO DE MAESTROS, se deben configurar las cuentas de sueldos, jornales, cargas sociales, remuneraciones exentas de aportes jubilatorios, amortizaciones de bienes de uso y cuentas de redistribución de ingresos para cada centro de costo creado. Las cuentas serán utilizadas para el ASIENTO RESUMEN DE SUELDOS, ASIENTO RESUMEN DE REVALÚO Y AMORTIZACIONES y ASIENTO RESUMEN DE COSTOS DE PRODUCCIÓN.

4)    ABM DE FORMAS DE PAGO: el programase encuentra en el módulo de CONTABILIDAD, submenú MANTENIMIENTO DE MAESTROS y permite habilitar o modificar las formas de pago que se utilizarán en el programa INGRESO DE ÓRDENES DE PAGO de Compras. Indicar para cada forma de pago la cuenta contable que utilizará el sistema para la contabilización del asiento de pagos a proveedores.

5)    ABM DE TIPOS DE VALORES RECIBIDOS: el programase encuentra en el módulo de CONTABILIDAD, submenú MANTENIMIENTO DE MAESTROS y permite habilitar o modificar  cada forma de pago que se utilice en el programa REGISTRACION-IMPUTACIÓN DE COBRANZAS. Indicar para cada forma de pago la cuenta contable que utilizará el sistema para la contabilización del asiento de cobranzas a clientes.

6)    ABM DE CÓDIGOS DE ESTADO DE RESULTADOS: el programa se encuentra en el módulo de CONTABILIDAD, submenú MANTENIMIENTO DE MAESTROS y se utiliza para configurar los renglones del estado de resultados. Luego verificar en el ABM DE CUENTAS la ubicación de cada cuenta de resultado.

7)    ABM DE GRUPOS DE CUENTAS: el programase encuentra en el módulo de CONTABILIDAD, submenú MANTENIMIENTO DE MAESTROS y se usa para configurar las cuentas del LISTADO DEEGRESOS y el PRESUPUESTO FINANCIERO para la elaboración del cashflow.

8)    ABM DE ALÍCUOTAS DE IMPUESTOS: el programase encuentra en el módulo FACTURACIÓN, submenú MANTENIMIENTO DE MAESTROS y permite modificar alícuotas de impuestos e imputaciones contables de cada uno de los impuestos, percepciones y retenciones que efectúa el sistema. No incluye los relacionados con los Ingresos Brutos.

9)    ABM DE CONDICIONES DE PAGO: el programase encuentra en el módulo FACTURACIÓN, submenú MANTENIMIENTO DE MAESTROS.  Se configurará la cuenta contable que utiliza el sistema para el caso de la Forma de Cobranza = INMEDIATO para la cancelación automática de las facturas tanto de Clientes como de Proveedores.

10) ABM DE ARTÍCULOS: el programase encuentra en el módulo FACTURACIÓN, submenú MANTENIMIENTO DE MAESTROS.  Se indicará para cada artículo la cuenta contable que utilizará el ASIENTO RESUMEN DE VENTAS para la registración del asiento en la Contabilidad General.

11) ABM DE PROVINCIAS: el programase encuentra en el módulo FACTURACIÓN, submenú MANTENIMIENTO DE MAESTROS.  Para el caso de ser Agentes de Percepción de Ingresos Brutos en alguna provincia deberán indicarse las cuentas contables donde se registrarán las percepciones y retenciones realizadas.

12) ABM DE ASISTENCIA DE IMPUTACIONES: el programase encuentra en el módulo COMPRAS, submenú MANTENIMIENTO DE MAESTROS.  Para la registración de las facturas, débitos y créditos que no se ingresan directamente en INGRESO DE OPERACIONES de STOCK de P.T. o Producción. Deberán configurarse en este lugar todos los tipos de imputaciones que serán considerados en el programa INGRESO DE FACTURAS, ND Y NC del módulo COMPRAS.

13) ABM DE TIPOS DE MOVIMIENTOS DE STOCK: el programase encuentra en el módulo STOCK P.T., submenú MANTENIMIENTO DE MAESTROS.  Se deberá indicar la cuenta de consumo que está relacionada con cada tipo de movimiento a efectos de ser considerada en el programa ASIENTO RESUMEN DE CONSUMO DE INSUMOS.

14) ABM DE CONCEPTOS DE LIQUIDACIÓN: el programase encuentra en el módulo SUELDOS, submenú MANTENIMIENTO DE MAESTROS.  Se configuran las imputaciones de los códigos de concepto que no se distribuyen en base a los centros de costo de cada personal. El sistema obligará a hacerlo de acuerdo al tipo de concepto ingresado. Dichas imputaciones se utilizarán en el programa ASIENTO RESUMEN DE SUELDOS.

15) ABM DE INSUMOS: el programa se encuentra en el módulo PRODUCCÓN, submenú MANTENIMIENTO DE MAESTROS.  Se indicará para cada insumo la cuenta contable que se utilizará para contabilizar las compras de insumos cuando se utilice tanto el programa INGRESO DE MOVIMIENTOS DE STOCK PRODUCCIÓN como cuando se contabilicen facturas en INGRESO DE FACTURAS, ND Y NC que previamente fueron recepcionadas en RECEPCIÓN DE INSUMOS LOCALES o cuando se ingresen a través de DESPACHOS A PLAZA del módulo IMPORTACIONES.